Tipos de Retención de ISR
Los Tipos de Retención de ISR son un catálogo de códigos que identifican, ante la entidad recaudadora de impuestos de tu país, qué clase de retención de Impuesto sobre la Renta aplicaste en una transacción de compra. A diferencia de las Retenciones de Impuestos, aquí no defines ningún porcentaje: solo un código y un nombre que sirven para clasificar e informar, no para calcular ni contabilizar montos.
Este catálogo alimenta el campo "Tipo de Retención ISR" que aparece como opcional en tus documentos de compra (Factura de Proveedor a Crédito, Recepción, Gasto, Notas de Crédito y Débito a Proveedor, Cargos Bancarios y Depósitos), y el campo equivalente en la ficha de tus Clientes y Proveedores, donde puedes preasignar un tipo por defecto. Se usa, por ejemplo, en el reporte fiscal de compras 606 de la DGII (República Dominicana), que exige reportar el tipo de retención de ISR aplicado a cada proveedor.
¿Qué es y para qué sirve?
Muchas autoridades fiscales exigen que, además de retenerle a un proveedor una parte del pago por concepto de Impuesto sobre la Renta, la empresa identifique con un código qué tipo de retención aplicó, para poder reportarlo correctamente. Este catálogo administra esos códigos: por ejemplo, códigos como los que exige la DGII en su Formato 606 de compras dominicano, aunque puedes crear los que necesite tu operación.
Es importante no confundir este catálogo con los otros dos relacionados con retenciones:
- Retenciones de Impuestos: define retenciones con un porcentaje fijo (ISR o IVA/ITBIS) y sus cuentas contables; sí calcula y contabiliza montos.
- Grupos de Retenciones de Impuestos: combina varias Retenciones de Impuestos para aplicarlas juntas en una sola selección al pagarle a un proveedor.
- Tipos de Retención de ISR (este catálogo): no calcula ni contabiliza nada; es solo el código informativo de clasificación que exige el reporte fiscal o que quieras llevar por proveedor.
Pantallas del área
| Pantalla | Qué hace |
|---|---|
| Listado | Muestra todos los tipos registrados con su código y nombre. Desde aquí agregas uno nuevo o entras a ver o editar uno existente. |
| Nuevo tipo / Editar tipo | Formulario simple para capturar el código y el nombre del tipo de retención. El código solo puede definirse al crear el registro; al editar, el código queda fijo y solo puedes cambiar el nombre. |
| Detalles | Vista de solo consulta con el código y el nombre del tipo, con accesos directos para editarlo o eliminarlo. |
Cómo crear un tipo de retención de ISR
- Entra al módulo de Tipos de Retención de ISR y pulsa Agregar.
- Escribe el Código del tipo (por ejemplo, el código exigido por tu entidad recaudadora de impuestos). Es obligatorio, admite hasta 10 caracteres y debe ser único: no puede repetirse con otro tipo ya registrado. Una vez guardado, el código ya no podrá cambiarse.
- Escribe un Nombre descriptivo del tipo (por ejemplo "Servicios profesionales liberales" o "Alquileres"). Es obligatorio y debe ser único frente a los demás tipos ya registrados.
- Pulsa Guardar. Revisa bien el código antes de guardar: no podrás modificarlo después.
Capacidades principales
- Catálogo simple de código y nombre: sin porcentajes ni cuentas contables, pensado solo para clasificar e identificar el tipo de retención ante la autoridad fiscal.
- Selección opcional en documentos de compra: disponible como campo "Tipo de Retención ISR" en Factura de Proveedor a Crédito, Recepción, Gasto, Notas de Crédito y Débito a Proveedor, Cargos Bancarios y Depósitos.
- Valor por defecto en Clientes y Proveedores: puedes preasignar un tipo en la ficha del relacionado (pestaña Financiera) para que se sugiera en sus nuevas transacciones.
- Uso en reportes fiscales: alimenta columnas de reportes como el Formato 606 de compras de la DGII (República Dominicana), que exige informar el tipo de retención de ISR aplicado por proveedor.
- Uso en importación de documentos electrónicos: al importar facturas electrónicas de proveedores (Importación de Documentos), puedes indicar el tipo de retención de ISR de cada línea importada.
Campos clave
| Campo | Para qué sirve |
|---|---|
| Código | Identificador corto del tipo (hasta 10 caracteres), normalmente el código que exige la entidad recaudadora de impuestos. Obligatorio, único, y no se puede modificar una vez creado el registro. |
| Nombre | Descripción del tipo de retención (por ejemplo, el concepto al que corresponde el código). Obligatorio y único frente a los demás tipos registrados. |
Validaciones al guardar
- El código es obligatorio y debe ser único frente a los demás tipos de retención de ISR ya registrados.
- El nombre es obligatorio y debe ser único frente a los demás tipos ya registrados.
- El código no se puede modificar al editar un tipo ya creado; el formulario de edición solo permite cambiar el nombre. Si necesitas otro código, crea un tipo nuevo.
- No se puede eliminar un tipo que aparezca en alguna transacción de compra ya registrada (Factura de Proveedor a Crédito, Recepción, Gasto, Notas de Crédito o Débito a Proveedor, Cargo Bancario o Depósito), o que esté asignado por defecto en un Cliente o Proveedor; primero debes quitarlo de esos lugares.
Disponibilidad y permisos
- El acceso a este módulo se controla con el permiso "Configuración" (SA_CONFIG) de tu grupo de usuarios, con niveles separados para consultar, agregar, editar y eliminar. Es un permiso distinto al de "Impuestos" (SA_TAXES) que controla el catálogo de Impuestos y de Retenciones de Impuestos.
- Este campo y catálogo son especialmente relevantes para empresas de países cuya entidad fiscal exige reportar el tipo de retención de ISR por proveedor, como el Formato 606 de la DGII en República Dominicana, pero el catálogo está disponible para cualquier empresa que lo necesite.
Consejos y errores comunes
¿Necesitas que la retención calcule un monto y lo contabilice? Este catálogo no lo hace: es solo un código informativo. Para calcular y contabilizar un porcentaje retenido, usa el módulo de Retenciones de Impuestos (y, si aplicas varias a la vez, Grupos de Retenciones de Impuestos).
¿AdmCloud no te deja cambiar el código de un tipo ya creado? Es intencional: el código queda fijo para no alterar el historial de transacciones y de relacionados que ya lo usan. Crea un tipo nuevo con el código correcto y usa ese en adelante.
¿No puedes eliminar un tipo? AdmCloud lo bloquea si todavía aparece en alguna transacción de compra ya registrada o si está asignado por defecto a un Cliente o Proveedor. Quítalo de esos lugares antes de intentar borrarlo.
¿Buscas definir el porcentaje de una retención o agrupar varias? Eso se hace en los módulos de Retenciones de Impuestos y Grupos de Retenciones de Impuestos, no en este catálogo. Aquí solo administras los códigos de clasificación del tipo de retención de ISR.